Имущественный вычет при покупке квартиры: сумма и документы

Имущественный налоговый вычет — это возврат 13% от стоимости купленного жилья из уплаченного вами НДФЛ. В 2026 году максимальная сумма возврата составляет 260 000 рублей за покупку и 390 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке.

Размер имущественного вычета в 2026 году

Покупка жилья

260 000 ₽

13% от 2 000 000 ₽
максимальная база

Проценты по ипотеке

390 000 ₽

13% от 3 000 000 ₽
уплаченных процентов

Итого максимум: 260 000 + 390 000 = 650 000 рублей на одного человека. Супруги могут получить вычет каждый, то есть семья может вернуть до 1 300 000 рублей.

Условия получения вычета

Налоговый резидент РФ — проживаете в России более 183 дней в году и платите НДФЛ 13%.

Жильё куплено на собственные или ипотечные средства — не за счёт материнского капитала, субсидий или средств работодателя (эти суммы из базы вычитаются).

Жильё расположено в России — квартира, дом, комната, доля в них, земельный участок под ИЖС.

Вычет не был использован ранее — право на вычет за покупку жилья предоставляется один раз в жизни (но можно добирать остаток при покупке следующего объекта).

Сделка не между близкими родственниками — нельзя получить вычет при покупке у супруга, родителей, детей, братьев и сестёр.

Необходимые документы

Паспорт гражданина РФ
Договор купли-продажи или договор долевого участия (ДДУ)
Выписка из ЕГРН (свидетельство о праве собственности)
Акт приёма-передачи квартиры (для новостройки)
Справка 2-НДФЛ от работодателя за нужные годы
Платёжные документы (чеки, квитанции, банковские выписки)
Кредитный договор и справка об уплаченных процентах (для ипотеки)
Свидетельство о браке (если вычет делится между супругами)

Как подать на вычет через Госуслуги: пошаговая инструкция

Шаг 1. Войдите на gosuslugi.ru с подтверждённой учётной записью.

Шаг 2. Перейдите в раздел «Налоги и финансы» → «Подача налоговой декларации 3-НДФЛ».

Шаг 3. Выберите год, за который подаёте декларацию. Данные о доходах подтянутся автоматически из справки 2-НДФЛ.

Шаг 4. Укажите вид вычета — «Имущественный» и введите данные об объекте недвижимости.

Шаг 5. Загрузите сканы документов: договор, выписку ЕГРН, платёжные документы.

Шаг 6. Укажите реквизиты банковского счёта для возврата денег.

Шаг 7. Подпишите декларацию электронной подписью (создаётся прямо на Госуслугах) и отправьте.

Сроки возврата денег

Камеральная проверка: до 3 месяцев с момента подачи декларации
Возврат денег: в течение 1 месяца после окончания проверки
Итого: обычно 2–4 месяца от подачи до получения денег
Упрощённый порядок: если банк передал данные в ФНС автоматически — проверка 30 дней, возврат 15 дней

Совет: подавайте декларацию в январе–феврале — в этот период очередей меньше и деньги приходят быстрее. Срок подачи для получения вычета (не для уплаты налога) — не ограничен, можно подать в любое время года.

Помогите оформить имущественный вычет

Наши специалисты заполнят декларацию 3-НДФЛ и подадут документы за вас.

Оформить вычет с помощью специалиста

Часто задаваемые вопросы

Можно ли получить вычет, если квартира куплена в ипотеку с материнским капиталом?

Да, но из базы для расчёта вычета нужно вычесть сумму материнского капитала. Например, квартира стоит 3 млн, из них 500 тыс. — маткапитал. База для вычета: 2,5 млн, но не более 2 млн (лимит). Возврат: 260 000 ₽.

Если квартира стоит меньше 2 млн, можно ли добрать остаток при следующей покупке?

Да, с 2014 года остаток имущественного вычета переносится на другие объекты. Например, купили квартиру за 1,5 млн — вернули 195 000 ₽. При следующей покупке можно вернуть ещё 65 000 ₽ (остаток от 260 000 ₽).

Может ли неработающий пенсионер получить имущественный вычет?

Да, пенсионеры имеют право перенести вычет на 3 предшествующих года. Если пенсионер купил квартиру в 2025 году, он может получить вычет за 2022, 2023 и 2024 годы (когда ещё работал).

Как делится вычет между супругами?

Каждый супруг имеет право на вычет до 260 000 ₽ независимо. При покупке квартиры в совместную собственность они могут распределить вычет в любой пропорции (например, 100% одному, если второй уже использовал своё право).

Нужно ли подавать декларацию каждый год?

Да, если вычет не выбран за один год (сумма НДФЛ меньше суммы вычета), остаток переносится на следующий год. Нужно ежегодно подавать декларацию до полного получения вычета.

Частые вопросы

Какие налоговые вычеты можно получить?

Основные виды: имущественный (при покупке жилья — до 260 000 руб.), социальный (лечение, обучение — до 15 600 руб./год), стандартный (на детей), инвестиционный (ИИС). С 2024 года упрощённый порядок через Госуслуги.

Как получить налоговый вычет?

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.ru) или через Госуслуги. Для упрощённого вычета достаточно подтвердить данные — декларация не нужна.

За сколько лет можно получить налоговый вычет?

Вычет можно получить за последние 3 года. Имущественный вычет при покупке жилья переносится на следующие годы до полного использования.