Главная → Налоговые льготы

Налоговые льготы для физических лиц в 2026 году

Налоговые льготы — это законная возможность платить налог меньше или не платить совсем. Для физических лиц в России действуют льготы по четырём налогам: НДФЛ, имущественному, земельному и транспортному. Разбираем кому что положено.

Льготы по налогу на имущество

Федеральная льгота (ст. 407 НК РФ): 16 категорий граждан полностью освобождены от налога на имущество по одному объекту каждого вида (квартира, дом, гараж, хозпостройка до 50 кв.м.).

Кому положено:

• Пенсионеры (по возрасту, по инвалидности, по потере кормильца)
• Инвалиды I и II группы, дети-инвалиды
• Ветераны боевых действий и ВОВ
• Герои СССР, России, полные кавалеры ордена Славы
• Участники ликвидации Чернобыльской аварии
• Военнослужащие с выслугой 20+ лет
• Члены семей погибших военнослужащих

Льгота применяется к одному объекту каждого вида по выбору налогоплательщика. Если у пенсионера две квартиры — льгота на одну, за вторую платит.

Как оформить: подайте заявление в налоговую инспекцию или через Госуслуги. Укажите объект, к которому применяется льгота. Срок — до 31 декабря года, за который начисляется налог.

Льготы по земельному налогу

Федеральный вычет (ст. 391 НК РФ): уменьшение налоговой базы на кадастровую стоимость 600 кв.м. (6 соток) для:

• Пенсионеров
• Инвалидов I и II группы, детей-инвалидов
• Ветеранов боевых действий и ВОВ
• Героев СССР, России
• Многодетных семей (3 и более детей до 18 лет)

Если участок 6 соток или меньше — налог нулевой. Если больше — платите только за превышение.

Регионы могут устанавливать дополнительные льготы — полное освобождение для отдельных категорий. Проверьте на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах».

Льготы по транспортному налогу

Федеральной льготы по транспортному налогу для физлиц нет. Но есть федеральные освобождения (ст. 358 НК РФ):

• Автомобили мощностью до 100 л.с., полученные через органы соцзащиты
• Автомобили, специально оборудованные для инвалидов

Региональные льготы устанавливаются самостоятельно. Типичные: инвалиды I и II группы — освобождение на автомобиль до 100–150 л.с., пенсионеры — скидка 50% или освобождение на автомобиль до 100 л.с., многодетные семьи — освобождение на один автомобиль.

Проверить льготы в своём регионе: nalog.gov.ru → «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Льготы по НДФЛ

НДФЛ — самый сложный налог с точки зрения льгот. Здесь не освобождение, а вычеты — суммы, уменьшающие налогооблагаемый доход.

Стандартные вычеты

• На детей: 1 400 руб./мес. на первого и второго ребёнка, 3 000 руб./мес. на третьего и последующих, 12 000 руб./мес. на ребёнка-инвалида (родителям), 6 000 руб./мес. (опекунам)
• Инвалидам I и II группы, ветеранам ВОВ, чернобыльцам — 3 000 руб./мес.
• Инвалидам с детства, инвалидам I и II группы — 500 руб./мес.

Имущественные вычеты

• Покупка жилья: до 260 000 руб. возврата (вычет с 2 млн руб.)
• Проценты по ипотеке: до 390 000 руб. возврата (вычет с 3 млн руб.)

Социальные вычеты (с 2024 года — увеличены)

• Лечение и лекарства: до 19 500 руб. возврата (вычет 150 000 руб.)
• Обучение детей: до 14 300 руб. возврата (вычет 110 000 руб.)
• Своё обучение: до 19 500 руб. возврата (вычет 150 000 руб.)
• Взносы в НПФ и ПДС: до 19 500 руб. возврата

Новая шкала НДФЛ с 2025 года

С 2025 года в России пятиступенчатая шкала НДФЛ:

• До 2,4 млн руб./год — 13%
• 2,4–5 млн руб./год — 15%
• 5–20 млн руб./год — 18%
• 20–50 млн руб./год — 20%
• Свыше 50 млн руб./год — 22%

Для большинства граждан ставка осталась 13%. Повышенные ставки применяются только к сумме превышения порога.

Как оформить налоговые льготы

1. Подайте заявление в налоговую инспекцию или через Госуслуги
2. Приложите документ, подтверждающий право на льготу (справка МСЭ, пенсионное удостоверение, удостоверение ветерана)
3. Для вычетов по НДФЛ — подайте декларацию 3-НДФЛ через Личный кабинет ФНС

Льготы по имущественным налогам — заявительные. Если не подали заявление — льгота не применяется автоматически. Исключение: с 2021 года ФНС сама применяет льготу пенсионерам при наличии данных в системе.

Часто задаваемые вопросы