Главная → Налоговые вычеты → Вычет на детей

Налоговый вычет на детей в 2026 году — размер и как оформить

Q: Каков лимит дохода для получения вычета на детей?

С 2025 года лимит дохода увеличен до 450 000 руб. в год. После превышения этого порога вычет в данном году не предоставляется.

Стандартный налоговый вычет на детей уменьшает налогооблагаемую базу по НДФЛ ежемесячно. Родители, усыновители и опекуны с детьми до 18 лет (до 24 лет — студенты-очники) получают его автоматически через работодателя.

Размер вычета в 2026 году

1-й ребёнок — 1 400 руб./мес (возврат НДФЛ: 182 руб./мес)
2-й ребёнок — 1 400 руб./мес
3-й и каждый последующий — 3 000 руб./мес (возврат: 390 руб./мес)
Ребёнок-инвалид I или II группы — до 12 000 руб./мес (для родителей и усыновителей)
Ребёнок-инвалид (опекуны, попечители) — 6 000 руб./мес

Пример: У родителя трое детей. Вычет = 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 руб./мес. Экономия на НДФЛ — 754 руб. в месяц (9 048 руб. в год).

Лимит дохода — 450 000 руб. в год

Вычет предоставляется с января по месяц, в котором суммарный доход с начала года превысит 450 000 рублей. При среднем доходе 37 500 руб./мес лимит исчерпывается в декабре — то есть вычет действует весь год.

С 2025 года лимит дохода увеличен с 350 000 до 450 000 руб. в год. Это означает, что больше семей могут пользоваться вычетом на протяжении всего года.

Кто имеет право на вычет

Родители (в том числе приёмные) и супруги родителей
Усыновители, опекуны, попечители
Оба родителя одновременно — каждый в своей организации
Единственный родитель — вычет в двойном размере

Как оформить вычет через работодателя

Напишите заявление работодателю в свободной форме
Приложите свидетельства о рождении детей
Для студентов старше 18 лет — справку из учебного заведения
Для ребёнка-инвалида — справку об инвалидности
Единственному родителю — документ, подтверждающий статус

Работодатель применяет вычет с месяца подачи заявления. Новое заявление подавать ежегодно не нужно — вычет действует автоматически.

Возврат за прошлые годы через налоговую

Если работодатель не предоставлял вычет, можно вернуть переплаченный НДФЛ за последние 3 года через ФНС. Подайте декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет nalog.ru или в налоговой инспекции.

Узнайте все свои льготы

Персональный список льгот, субсидий и выплат — за 2 минуты

Получить Карту льгот — 990 ₽

Часто задаваемые вопросы

Когда прекращается вычет на ребёнка?

Вычет предоставляется до конца года, в котором ребёнку исполнилось 18 лет. Для студентов очного отделения — до 24 лет или до окончания учёбы.

Как считается вычет, если родитель один?

Единственному родителю (вдова, вдовец, если второй родитель не установлен) вычет предоставляется в двойном размере.

Что делать, если работодатель не предоставлял вычет?

Можно вернуть переплаченный НДФЛ через налоговую — подать декларацию 3-НДФЛ за последние 3 года.

Считается ли ребёнок-инвалид при подсчёте очерёдности?

Да. Ребёнок-инвалид учитывается в общей очерёдности. Вычет суммируется: например, третий ребёнок-инвалид = 3 000 + 12 000 = 15 000 руб.

Каков лимит дохода для получения вычета на детей?

С 2025 года лимит дохода — 450 000 руб. в год. После превышения этого порога вычет в данном году не предоставляется.

См. также: Имущественный вычет · Вычет за лечение · Вычет за обучение